法定最低分配是指当你达到特定年龄时，联邦政府强制要求你每年从某些退休账户中提取资金。这些提款适用于传统ira、SEP和SIMPLE ira，以及雇主赞助的节俭储蓄计划(Thrift Savings Plan)等计划。rmd的目的是确保这些以前的税收递延储蓄最终得到支付。

如果您在RMD开始时仍在联邦政府工作，您可以将RMD从TSP推迟到退休。然而，其他退休帐户的rmd仍然是必要的。未能提取最低金额将导致高额的联邦罚款，尽管提取超过最低金额是允许的。

RMD规则的最新变化

SECURE 2.0法案将开始RMD的年龄更改为:

“安全2.0法案”减少了对提款不足的处罚。以前，罚款是差额的50%，但现在已降至25%，如果及时纠正，有可能进一步降至10%。

罗斯个人退休账户持有人及其配偶一直免征rmd，这一特点现在已从2024年开始扩展到罗斯TSP。然而，继承这些账户的非配偶受益人仍需缴纳rmd。对于联邦雇员来说，这在税收规划方面提出了一个重要的决定:他们是应该继续向传统的TSP缴费，这可能会导致退休后的大量rmd，并可能在与社会保障和养老金收入相结合时将其提升到更高的税收等级，还是应该将他们的缴费转移到罗斯TSP，从而消除rmd影响他们退休时的税收等级的担忧?

从2024年开始，继承传统TSP账户并作为唯一受益人的未亡配偶将受到与继承个人退休账户的配偶类似的待遇。他们将具有使用统一生命周期表进行更有利的RMD计算的优势，并且可以推迟分配，直到他们达到自己的RMD年龄或死者达到RMD的年龄。相比之下，继承罗斯退休计划(包括罗斯tsp)的配偶将不会面临任何RMD要求。这一变化提供了显著的税收优惠，特别是因为未亡配偶将以单身身份纳税，与共同纳税相比，单身纳税等级更低。因此，大量的RMD可能导致单个申报人的税率高于联合括号下的税率。鉴于此，配偶可能希望在他们仍然保持共同申报身份的情况下考虑罗斯转换。

计算限制型心肌病:

rmd是通过将您的帐户余额除以IRS表格中的预期寿命因子来确定的。你通常使用去年12月31日的账户余额。例如，如果您在2024年年满73岁，并且在2023年12月31日之前在传统IRA中有30万美元，那么您的RMD将是11,321美元，使用统一生命周期表计算。

美国国税局允许将您的第一个RMD推迟到到期后一年的4月1日。但是，您不能将随后的rmd延迟到同年的12月31日之后，否则可能在一年内导致两次rmd并影响您的纳税义务。

rmd必须为每个退休计划单独计算，但是当涉及IRA时，你可以选择从一个或多个IRA中提取总金额。然而，TSP RMD必须从TSP帐户本身得到满足。

Neil Cain是Capital financial Planners的注册理财规划师。如果你对自己的税务规划策略没有信心，或者你对传统的和罗斯的哪个更好没有信心，那就注册一个免费的检查。有关更深入的主题，请参阅我们录制的网络研讨会。

本信息不作为税务、法律、投资或退休建议或建议，也不能作为避免任何联邦税务处罚的依据。我们鼓励你向独立的税务或法律专业人士寻求指导。内容来源于被认为是准确的来源。所提供的信息或所表达的任何意见均不构成对购买或出售任何证券的征求。